Para artistas argentinos que venden arte online—a través de Mercado Libre, Tiendanube, Artsy, o directamente desde sitio propio—las obligaciones fiscales son claras pero variadas según volumen de ventas, tipo de ingresos, y estructura elegida. La buena noticia: existen opciones accesibles desde principiantes (sin necesidad de registrarse) hasta estructuras profesionales (monotributo, responsable inscripto).
La mala noticia: la ARCA (ex-AFIP) está intensificando control. Resolución reciente (5794/25, vigente desde 1° de diciembre 2025) modernizó parámetros para determinar “habitualidad” en ventas online. Artistas que no declaran pero venden regularmente están bajo escrutinio creciente.
Esta guía desglosará exactamente qué registros necesitas, qué impuestos aplican, y cómo optimizar legalmente tu situación fiscal.
Paso 1: Determina Si Necesitas Registrarte (El Umbral Crítico)
Situación A: Vendes Muy Poco (Sin Obligación de Registro)
Si tus ventas anuales de arte son menores a aproximadamente USD $300-500/mes (en pesos argentinos, depende del valor actual), técnicamente puedes operar “bajo el radar” sin registrarte en ARCA.
Sin embargo: Esta brecha está cerrándose. Resolución 5794/25 (diciembre 2025) defineoperadores “no categorizados” como aquellos sin CUIT/CUIL que realizan operaciones en forma “habitual, frecuente o reiterada” en plataformas digitales.
Riesgo: Multas y sanciones administrativas severas si descubren ventas no declaradas.
Recomendación: Incluso si estás “bajo el umbral”, registrarse es ofensiva. Legitimidad > riesgo.
Situación B: Vendes Regularmente (Debes Registrarte)
Si realizas ventas mensuales consistentes de arte online, necesitas elegir un régimen:
Opción 1: MONOTRIBUTO (La Opción Más Accesible)
Qué Es: Sistema unificado que combina IVA, impuesto a ganancias, y aportes jubilatorios en UNA cuota mensual fija.
Requisitos para Calificar:
- Ingresos brutos anuales ≤ $82,370,281.28 ARS (a 2025)
- Precio unitario máximo de obras: $466,361.15 ARS
- Máximo 3 actividades simultáneas
- No haber importado productos en últimos 12 meses
Ventajas:
- Carga administrativa simple (una cuota mensual, punto)
- Acceso a obra social y aportes jubilatorios
- Aceptado por todas las plataformas de pago
- Puedes emitir facturas legales
Desventajas:
- Cuota mensual fija (incluso si no vendes nada)
- Topes de ingresos y precio unitario limitan escalabilidad
- Si superas topes, debes cambiar a “responsable inscripto” (más complejo)
Costo Mensual: Varía por categoría. Categorías más bajas (Categoría A-D) típicamente ARS $2,000-$10,000/mes. Consulta portal ARCA para categoría exacta.
Pasos para Inscribirse:
- Obtén CUIT (número de identificación fiscal)
- Ingresa a portal ARCA con clave fiscal
- Selecciona “Monotributo”
- Completa datos de actividad (especifica “venta de arte”)
- Elige categoría según proyección de ingresos
- Paga primera cuota (vencimiento: día 20 de cada mes, o primer día hábil si es feriado)
Una Vez Inscripto:
- Solicita “Formulario 960/D” (QR con datos fiscales)—OBLIGATORIO mostrar en tu página web
- Emite facturas digitales para cada venta
- Presenta declaración jurada anual
Opción 2: RESPONSABLE INSCRIPTO (Para Artistas que Escalan)
Qué Es: Régimen general para contribuyentes que superan límites monotributo o prefieren mayor flexibilidad.
Requisitos:
- Ingresos anuales > $82,370,281.28 ARS, O
- Precio unitario de obra > $466,361.15 ARS, O
- Múltiples actividades (>3), O
- Prefieres régimen general
Impuestos a Pagar (Responsable Inscripto):
- IVA: 21% sobre precio de venta (declaración mensual)
- Impuesto a Ganancias: 5%-35% progresivo según ingresos netos (declaración anual)
- Aportes SIPA: Régimen para autónomos (opcional si tienes otro ingreso)
Ejemplo Cálculo (Responsable Inscripto):
Vendes obra de arte por ARS $100,000
Precio venta: $100,000
IVA (21%): $21,000 (cobras al cliente)
Costo neto para cliente: $121,000
Tu ganancia neta: $100,000
Impuesto ganancias (20%): -$20,000 (aproximado, depende bracket)
Ingreso neto: $80,000
Ventajas:
- Escalable (sin límites de ingresos)
- Más profesional para galerías y coleccionistas corporativos
- Desgravamen completo de gastos
Desventajas:
- Más complejo administrativamente (declaraciones mensuales de IVA, anuales de ganancias)
- Requiere contador probablemente ($1,500-3,000/año)
- Mayor carga impositiva en algunos casos
Paso 2: Entiende Impuestos Específicos para Artistas
IMPUESTO A LAS GANANCIAS (Progresivo)
Para artistas independientes en Argentina, el impuesto sobre ingresos oscila entre 5% y 35% según ingresos brutos.
Escala Aproximada:
- ARS $0-$300,000/año: ~5%-10%
- ARS $300,000-$1,000,000: ~15%-20%
- ARS $1,000,000+: ~25%-35%
Nota: Argentina NO tiene umbral libre de impuestos. Incluso ARS $1 es tecnicamente gravable.
IVA (21%)
Para obras de arte vendidas por artistas argentinos, IVA es 21%.
Excepciones:
- Algunas obras históricas o de valor patrimonial pueden tener tasas reducidas (varía por caso)
- Consulta ARCA sobre tu categoría específica
Cómo Funciona IVA en Monotributo:
Ya está incluido en cuota mensual. No necesitas facturar IVA por separado; la cuota lo cubre.
Cómo Funciona IVA en Responsable Inscripto:
Debes cobrar 21% adicional al cliente, luego declarar y pagar mensualmente a ARCA.
IMPUESTO A OPERACIONES DE ARTE (Registro de Operadores)
La AFIP/ARCA requiere que artistas que venden regularmente se registren en “Registro Fiscal de Operadores de Obras de Arte”.
Obligaciones:
- Registrar cada transacción (comprador, vendedor, obra, valor)
- Mantener documentación durante 7 años
- Informar anualmente a ARCA
- Obras con valor > $10,000 requieren declaración especial
Sanciones por Incumplimiento: Severas (multas, suspensión de actividades).
Paso 3: Plataformas Online y Tus Obligaciones (Cambios 2025)
Si vendes en Mercado Libre, Tiendanube, Artsy, u otras plataformas, estas ahora reportan automáticamente a ARCA.
Resolución 5794/25 (Vigente 1° Diciembre 2025):
- Plataformas deben verificar CUIT/CUIL de todos vendedores
- Deben discriminar percepciones en facturas
- Reportan ventas directamente a ARCA
- Si no tienes CUIT, registrarte como “sujeto no categorizado” hasta que completes trámite
Implicación Práctica: Ya no puedes vender “en negro” en plataformas establecidas. Tu nombre aparece en registros de ARCA automáticamente.
Paso 4: Deductibles Que Puedes Reclamar
Como artista que vende arte online, puedes deducir gastos “ordinarios y necesarios”:
Categoría 1: Materiales Artísticos
- Pintura, tinta, lienzo, papel
- Herramientas (pinceles, espejos, etc.)
- Software de diseño (Photoshop, Procreate)
- Suscripciones creativas
Categoría 2: Producción
- Impresión de arte/ediciones limitadas
- Encuadernación o empaque especializado
- Laboratorio fotográfico (si aplica)
Categoría 3: Marketing y Distribución
- Fotografía profesional de obras
- Sitio web/hosting (Tiendanube, Shopify)
- Publicidad (Instagram ads, Google ads)
- Comisiones de plataformas (Mercado Libre, Artsy)
Categoría 4: Logística
- Correo/envío de obras
- Embalaje protector
- Costos de transporte a cliente
Categoría 5: Infraestructura
- Porcentaje de rent de “home studio”
- Servicios (internet, electricidad, agua)
- Software de contabilidad
Categoría 6: Servicios Profesionales
- Contador/asesor fiscal
- Abogado (si necesitas protección de derechos de autor)
Como Reclamar Deductibles:
- Guarda TODOS los recibos/facturas (digitales aceptable)
- Categoriza por tipo de gasto
- Si usas monotributo, debes informar durante inscripción
- Contador puede agregarlo en declaración anual
Impacto: Deductibles reducen ingreso neto. Si ganaste ARS $500,000 pero tuviste ARS $100,000 en gastos legítimos, solo pagas impuestos sobre ARS $400,000.
Paso 5: Documentación y Registros (Lo Aburrido pero Crítico)
Para protegerte de auditoría de ARCA:
Mantén Registros:
- Facturas de todas las ventas (guarda 7 años mínimo)
- Recibos de gastos (categorizar por tipo)
- Estados de cuenta bancarios (comprueba depósitos)
- Contratos con plataformas (términos, comisiones)
- Registro de obras vendidas (título, precio, fecha, comprador)
Sistema Recomendado:
- Crea carpeta “Impuestos 2025”
- Subcarpetas: Ingresos, Gastos, Plataformas, Documentación Legal
- Usa software como Wave (gratuito) o Xero para tracking
- Genera “Informe Anual de Ganancias” antes de presentar declaración
Paso 6: Cronograma de Presentaciones
Si Eres Monotributista:
- Mensual: Paga cuota monotributo (vencimiento día 20)
- Anual: Presenta declaración jurada de ganancias (antes del 30 de abril del año siguiente)
Si Eres Responsable Inscripto:
- Mensual: Declara y paga IVA
- Anual: Presenta declaración jurada de ganancias (antes del 30 de abril del año siguiente)
- Especial: Si tienes obras > $10,000, formulario especial de art registry
Consejo Clave: Consúltalo con contador para no perder plazos. Multas por atrasos son severas.
Paso 7: Ingresos del Exterior (Crypto, USD, Transferencias Internacionales)
Muchos artistas argentinos reciben pagos en USD desde clientes globales.
IMPORTANTE: Argentina clasifica como “residente fiscal” a cualquiera domiciliado en país > 183 días/año. Residentes tributan por “rentas de fuente global”—incluyendo ingresos en el exterior.
Obligación: Debes declarar TODOS los ingresos (USD, EUR, crypto) en ARS al tipo de cambio del día de cobro.
Ejemplo:
- Vendes obra a coleccionista en USA por USD $5,000
- Tipo de cambio ARS/USD = 1,000 (aproximado)
- Declara en Argentina como ARS $5,000,000
- Pagas impuestos sobre esa cantidad (en ARS)
Para Crypto/Blockchain:
- Ingresos por NFT o crypto art son “fuente global”
- Declara al tipo de cambio del día de venta
- ARCA está intensificando control de crypto
Resumen: Camino de Menor Resistencia para Artista Principiante
Si estás comenzando en 2026 y vendes arte online desde Argentina:
- Mes 1-2: Obtén CUIT, registra Monotributo (si vendes regularmente)
- Mes 3+: Comienza a facturar en Monotributo
- Durante el año: Guarda cada recibo, categoriza gastos
- Marzo/Abril: Solicita ayuda de contador para declaración anual (ARS $1,500-3,000)
- Resultado: Estás en total cumplimiento, sin miedo a ARCA
Costo Total Anual:
- Monotributo: ARS $24,000-120,000/año (depende categoría)
- Contador (opcional): ARS $1,500-3,000
- Total: ARS $25,500-123,000/año (~USD $25-120)
Tiny cost para legitimidad completa.